Банкам необходимо знать источник происхождения денежных средств россиян, поэтому они будут требовать справки о доходах, чтобы убедиться, что заработанные вкладчиком средства соответствуют хранящимся на счету. Кроме того, банки будут уделять особое внимание подтверждению налогового резидентства.
Клиентам, у которых банки обнаружат нарушения, грозит ограничение на операции по счету или его фактическая блокировка, когда банк будет запрашивать у клиента дополнительную информацию для проведения каждой операции.
В одном из крупнейших банков Швейцарии под угрозой такой блокировки оказались счета нескольких тысяч россиян, которых заподозрили «в создании видимости смены налогового резидентства».
Европейским банкам за неправильное предоставление информации могут грозить штрафы, поэтому работать с «потенциально проблемными» клиентами им будет экономически не выгодно.
«сли клиент не подтверждает выполнения требований внутреннего законодательства или не может предоставить документы, объясняющие происхождение денежных средств, банк может заблокировать счет или попросить клиента добровольно вывести средства и прекратить сотрудничество.
Россия с сентября 2018 года начнет обмениваться налоговой информацией с более чем 80 странам из Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). В рамках обмена финансовые организации будут передавать информацию о счетах нерезидентов в налоговый орган, а тот, в свою очередь, направлять полученные данные фискальным службам других государств.
В преддверии вступления в силу соглашения об обмене информацией с членами ОЭСР в России был изменен принцип определения валютного резидентства граждан. Теперь, валютными резидентами считаются все граждане РФ, вне зависимости от того, сколько времени они проводят на территории страны и за ее пределами. Однако отчитываться о зарубежных счетах должны только те россияне, которые живут в РФ не менее 183 дней в году.
